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浅析中小企业融资困难的成因及对策
王金平

摘要：随着改革开放步伐的不断加快，在我国，社会主义市场经济迎来了发展的春天，中小企业因此得以迅猛发展，成为我国国民经济的重要组成部分。中小企业在促进经济增长、增进市场活力、增加就业机会、缩小贫富差距、促进社会和谐等方面发挥了重要作用。但是近几年来由于银行的高度商业化和中小企业自身的缺陷等阻碍了中小企业融资。融资渠道狭窄、融资资金量小、融资结构不合理、融资成本高等是当下中小企业面临的主要融资问题。融资难已成为中小企业进一步发展的瓶颈。本稿旨在通过中小企业的现状入手，探讨中小企业融资难的深层次原因，从而得出解决方案。
关键字：中小企业  融资难  现状  成因  对策
    改革开放以来，我国的中小企业迅猛发展，最近几年，我国的中小企业数量都占到全国企业总数的99%以上，为保证我国经济发展、增加税收、繁荣市场作出了重要贡献，但是融资难严重制约着中小企业的发展，特别是经济危机的影响使得很多企业纷纷倒闭，大批务工人员失业，危害社会稳定，因此深入了解中小企业融资难问题，并找出解决方案是当务之急。
中小企业融资难的现状
    中小企业在市场经济的推动下已然成为我国重要的经济力量。就在中小企业快速发展的同时，资金短缺又成为中小企业进一步发展的绊脚石。那么，当下我国中小企业融资的现状是怎样呢？下面我们做一简要进行分析。
融资渠道的变化
    随着中小企业的不断壮大，单纯的内源性融资已不能满足企业发展需求，对外源性融资的依存度在逐步加大。但是，我国中小企业的经营规模一般较小，不能进行股市或者债市融资，而我国金融市场处于起步阶段很多方面还存在不足，中小企业少许是通过银行等金融机构进行资金筹措的，而大部分所需资金仍是通过非正式金融机构进行筹措。尤其是民营经济比较发达的地区，企业解决创业和运作资金几乎全部来自非金融机构，在企业的发展过程中也很少得到金融机构的支持。
融资成本增加
    企业在向银行融资时，需要支付一定的利息和相关的手续费。中小企业在借款时不仅没有优惠利率，而且还要支付一定的浮动利息。另外，中小企业向银行进行筹资时还必须具备抵押或者担保物品，无形中加大了企业负担。据统计，目前商业银行对于中小企业的贷款利率一般上浮到20%到30%，加上手续费，抵押担保费用，预计中小企业融资成本会高达12%左右，而目前我国工业平均利润率能达到12%的企业少之又少。由于融资渠道狭窄，一些企业被迫向民间借高利贷。
中小企业获得银行信贷支持少
    据相关资料显示，目前我国中小企业的信贷规模占银行信贷总数的10%左右，而中小企业创造的社会价值占国内生产总值的58%，生产的商品占社会销售额的59%，创造的税收收入占整个国家税收收入的50.2%。中小企业得到的银行信贷支持和中小企业的社会贡献度完全不成正比，资金短缺会阻碍中小企业进一步发展。
中小企业融资难的成因
    造成中小企业融资难的原因有许多，但大体可以分为以下两类：
内部原因
1.1、中小企业难以形成对信贷资金的吸引力
    中小企业一般规模较小、科技水平低、产业层次较低、管理水平低、财务能力弱、应对市场风险的能力较弱。加之，部分中小企业领导人合同意识和诚信观念薄弱，一些企业还恶意拖欠银行贷款，恶意举债现象时有发生，更有甚者企业逃废或悬空银行贷款等等都加剧了银行的心理压力。造成银行对中小企业的信用度存在怀疑。银行为了保证信贷资金的安全度，减少、甚至不予对中小企业发放信贷资金。
1.2、抵押资产不足，融资担保难
    为了降低风险，金融机构在向中小企业提供贷款时都需要企业提供资产抵押或者担保，而且提供的抵押或者担保必须是产权明晰的。中小企业因技术条件有限，大多数企业属于劳动密集型企业，资产规模小，盈利能力差，固定资产积累比较困难，符合抵押或者担保的资产不足。另外，一些中小企业，特别是城乡结合处的中小企业都不同程度上存在土地或者厂房所有权归属等方面的问题，这些都严重影响到中小企业融资问题。
1.3、中小企业控制经营风险的意识薄弱
    中小企业因规模限制，管理不够科学，自主经营性较强。加之，会计制度不健全，不能为企业下一步发展提出可靠的信息。因此，许多中小企业在进行经营决策时未能对项目的可行性进行考虑。由于缺乏对项目可行性的分析就仓促开始生产经营，导致生产的产品不能满足市场需求以及后续资金配套不完备，造成前期投入作废，有限的资源未能得到科学运用，从而造成部分资源量费。
外部原因
2.1、银行的体系影响中小企业融资
　　　商业银行的运行机制影响到中小企业融资，主要原因：随着市场风险系数的不断加大，商业银行为了控制风险，对于贷款把握的十分谨慎，中小企业由于自身经营风险及破产概率较高。加之，中小企业的贷款特点是贷款数量小贷款次数多，加大了银行管理成本。导致银行不愿意与中小企业合作。
　　　2.2、我国政府缺乏对中小企业的支持
    由于缺乏政府的支持中小企业贷款难度大。在我国中小企业要想得到一笔贷款，一般流程为：首先通过国资部门对其抵押资产进行评估，然后通过公证部门对贷款进行认定，同时还需办理保险手续，抵押登记、评估等环节多手续复杂同时企业还需每年都进行一次登记评估手续等等，这不仅延长了贷款获得时间，同时也加剧企业负担。另外，我国中小企业资金短缺一个重要原因就是政府从企业收取的利税多，但是资金支持少，企业出现资金困难时只能从银行贷款。此外，国家推行的“拨改贷”方式实际上是在无形之中加强企业债务负担。
    解决中小企业融资难的对策
    除了商业银行和政府方面的原因外，中小企业缺乏多层次的资本市场，融资渠道狭窄，信用担保机构规模不足，风险补偿制度缺乏加之我国的资本市场不完善等等都是制约中小企业融资的重要原因。那么针对上述问题我们应该怎样解决呢？作者认为我们应该根据对应的方面进行改进、提高。实行自我提升，政策扶持，政府主导，立足地方，市场运作，化解风险。
企业方面
1.1、注重企业自身建设
　　中小企业解决融资问题最好的办法就是加强自身发展提升经营管理水平，科技管理一体化。中小企业要通过改变经营机制，优化企业结构，通过增强企业后劲，加强企业技术更新，生产适应市场的产品，面向市场，向大企业、大集团学习一些先进的管理经验，快速建立起适应现代市场经济的管理模式。加强企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、开拓创新精神，强化风险意识和法制观念。另外，中小企业还要加强制度化管理，建立、健全财务会计制度，给金融机构展现出真实准确的会计资料，给银行留下良好企业形象。
1.2、加强企业信用建设
    中小企业信用建设是指企业有无意愿偿还所融资的债务或者偿还债务的能力高低，以及是否有意愿向初始投资者分配其应得的利益或者承诺。中小企业要注重信用意识，保全银行债权，按时还本付息，与银行建立良好的合作关系。为企业融资创造良好条件。
建立面向中小企业的专门银行
    由于国家宏观调控上对于商业银行的管理没有专门为中小企业制定相应的保护制度，这样商业银行就会容易青睐大企业放弃中小企业。因此，建立地区性的专业银行，为中小企业发展提供坚强的资金支持。
3、完善资本市场，拓宽融资渠道
　　目前，我国中小企业主要的融资渠道就是在商业银行贷款，但是，商业银行对于中小企业并不是很支持。因此，拓宽融资渠道对于解决中小企业融资问题有着积极意义。我们可以借助国外先进国家的经营，建立规模小、技术含量高的融资服务的资本市场，为中小企业融资提高良好的外部环境。
4、开放民间借贷市场
    在我国，现阶段进行民间借贷和募集资金还处于起步阶段。国家相关部门应该建立相应的法律法规，规范民间借贷问题，把民间集资纳入到正式的金融体系。加大对于融资主体信用度和风险控制力的监管，将民间集资控制在可控范围，促进民营经济和我国资本市场的发展。
总结
    中小企业是我国经济发展的重要力量，解决这一难题需要中小企业自身，金融机构和政府三方的共同努力，最主要是我们企业自身注重创新，引进先进可以，加强管理，促进自我提升。现阶段我国中小企业虽然在融资方面还存在不少的问题，但只要我们总结自身发展经验和学习国外先进的经验，积极寻求出路，相信在不久的将来中小企业一定会蓬勃发展。
参考文献：
[1]张公旭，《中小企业融资困难的成因与对策》，财会论文网，2008年
[2]董玉华，商业银行对中小企业贷款需要创新思维[J]，中国农业银行武汉培训学院学报，2009年
[3]刘淑华，中小企业融资困境及对策研究[J]，会计之友，2006（5下）：42-43
[4]张朝元、梁雨，中小企业融资渠道[M]，机械工业出版社，2009年
[5]孙苹丽，中小企业融资困境与对策研究，财会通讯·综合（中）[J]，2009年第1期

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